Invantive Vision

Vraag:

Maak een project aan met bijvoorbeeld het volgende budget, maar zonder opbrengsten in te voeren:

Je krijgt dan een negatieve prognose:

Met andere woorden:

•Voor de kosten veronderstelt het rekenmodel dat het volledige budget opgemaakt zal worden (geen vrijval).

•Voor de opbrengsten veronderstelt het rekenmodel dat er geen opbrengst zal zijn (volledige vrijval).

Waarom is de prognose niet gewoon gelijk aan het budget met een resultaat van EUR 200.000 (EUR 1.000.000 opbrengst - EUR 800.000 kosten)?

Antwoord:

In de getoonde situatie is dat een terechte vraag. Er zijn helemaal geen opbrengsten, dus waarschijnlijk (en hopelijk) moet het budget voor de opbrengsten nog verder uitgesplitst worden naar de verschillende opbrengstsoorten.

Stel dat er één opbrengst bekend was bij kostensoort 9310 voor een bedrag van EUR 900.000. Wat zou de prognose in deze situatie moeten zijn? Er zijn twee mogelijke aanpakken:

•De uitsplitsing van de resterende EUR 650.000 moet binnenkort nog gemaakt worden en de prognose van het projectresultaat is EUR 200.000 (EUR 1.000.000 opbrengst - EUR 800.000 kosten).

•Het project valt tegen en de oorspronkelijk gebudgetteerde EUR 1.000.000 wordt met zekerheid niet gerealiseerd. De projectontwikkelaar heeft een alternatief bedacht, maar helaas is de verwachte opbrengst maar EUR 900.000. De prognose van het projectresultaat is EUR 100.000 (EUR 900.000 opbrengst - EUR 800.000 kosten).

De prognose is altijd gebaseerd op het meest slechte scenario (worst case). In dit geval is de tweede keuze dus de meest zekere. De projectontwikkelaar kan snel een extra opbrengst toevoegen als hij inderdaad volgens de eerste aanpak een resultaat verwacht van EUR 200.000.

Om een voorspelbaar model te houden is gekozen om ook in het geval dat er nog geen opbrengsten zijn ingevoerd te werken alsof er ook geen opbrengst zal komen.